Проблемы в управлении денежными средствами и их эквивалентами предприятия

Тяжелое положение предприятия объясняется несоответствием его финансово-хозяйственных параметров параметрам окружающей среды, что в свою очередь обусловлено неверной стратегией, неадекватной организацией производственного процесса, отсутствием должного контроля анализа денежных потоков предприятия и, как следствие, слабым адаптированием к требованиям рынка.

Проблема управления денежными потоками предприятия является наиболее актуальной, поэтому необходимо создать такую систему управления денежными потоками, которая охватывала бы основные аспекты управления деятельностью предприятия:

управление внеоборотными активами,

товарно-материальными запасами,

дебиторской и кредиторской задолженностью,

кредитами банка,

собственным капиталом.

Проведенное по данным бухгалтерской отчетности ОАО «Пензадизельмаш» (формы №4) исследование, позволило установить неблагоприятные тенденции в движении денежных средств активов предприятия, связанные с сокращением собственных средств и увеличением зависимости от внешних источников финансирования основной деятельности. Сложившаяся ситуация при отсутствии продуманной политики управления денежными средствами может отрицательно сказаться на ликвидности предприятия и его финансовом состоянии в целом в дальнейшем.

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ИХ ЭКВИВАЛЕНТАМИ ОАО «ПЕНЗАДИЗЕЛЬМАШ»